2026中國不銹鋼產(chǎn)業(yè)大會(huì)誠邀您參加
國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善國內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)事項(xiàng)的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分局，各全國性中資銀行：
為進(jìn)一步支持和規(guī)范國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，促進(jìn)貿(mào)易投融資便利化，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效，現(xiàn)就進(jìn)一步完善國內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
一、本通知所稱國內(nèi)外匯貸款，是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人）在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)，向境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱借款人）發(fā)放的以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貸款。
二、貸款人開展國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)符合行業(yè)主管部門相關(guān)要求。
三、國內(nèi)外匯貸款實(shí)行專用賬戶管理。除本通知第四條外，借款人應(yīng)按外匯管理相關(guān)規(guī)定，憑國內(nèi)外匯貸款合同或相關(guān)證明等材料開立國內(nèi)外匯貸款賬戶存放國內(nèi)外匯貸款及還款資金。一筆國內(nèi)外匯貸款可開立多個(gè)國內(nèi)外匯貸款賬戶進(jìn)行存放，多筆國內(nèi)外匯貸款也可共用一個(gè)國內(nèi)外匯貸款賬戶進(jìn)行存放。
貸款人為銀行的，借款人應(yīng)在其注冊(cè)地省級(jí)外匯分局轄內(nèi)銀行或貸款人銀行開立國內(nèi)外匯貸款賬戶；貸款人為財(cái)務(wù)公司的，借款人可在財(cái)務(wù)公司開立國內(nèi)外匯貸款賬戶；貸款人為其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的，借款人應(yīng)在其注冊(cè)地省級(jí)外匯分局轄內(nèi)銀行或貸款資金劃出行開立國內(nèi)外匯貸款賬戶。
四、同時(shí)符合以下條件的具有貨物或服務(wù)貿(mào)易出口背景的國內(nèi)外匯貸款可以直接劃入借款人經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶，但不得以透支賬戶方式發(fā)放：
?。ㄒ唬┚哂凶詢斝?，以貨物或服務(wù)出口收匯為第一還款資金來源；
?。ǘ┠芘c單筆貨物出口、服務(wù)出口一一對(duì)應(yīng)。
本通知所稱貨物或服務(wù)貿(mào)易出口背景是指我國居民向非居民出口貨物或服務(wù)而發(fā)生的交易。海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)與境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外機(jī)構(gòu)之間，以及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貨物貿(mào)易，借款人作為基于前述貿(mào)易的銷售方時(shí)，視同具有貨物出口背景。
國內(nèi)外匯貸款劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶后，可按經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。貸款人辦理上述國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)貿(mào)易背景審核，確認(rèn)交易的真實(shí)性和合理性。
五、國內(nèi)外匯貸款賬戶的收支范圍應(yīng)符合以下規(guī)定：
（一）收入范圍包括：國內(nèi)外匯貸款本金及其產(chǎn)生的利息；同一借款人其他國內(nèi)外匯貸款賬戶劃入的資金；購匯或劃入的還款資金本息。還款資金進(jìn)入國內(nèi)外匯貸款賬戶的時(shí)間不得超過貸款到期日或?qū)嶋H償還日前5個(gè)工作日。
（二）支出范圍包括：償還國內(nèi)外匯貸款本息；符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯；劃轉(zhuǎn)至同一借款人的其他國內(nèi)外匯貸款專戶；符合規(guī)定的經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目外匯支出。
六、除本通知第四條及其他允許結(jié)匯使用的情形外，國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯使用。對(duì)于其他允許結(jié)匯使用的情形，銀行在為相關(guān)機(jī)構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款結(jié)匯時(shí)，應(yīng)切實(shí)履行真實(shí)性、合規(guī)性審核義務(wù)。
七、國內(nèi)外匯貸款及其結(jié)匯資金應(yīng)在貸款協(xié)議約定范圍內(nèi)使用且符合有關(guān)法律法規(guī)要求。
八、借款人購匯償還國內(nèi)外匯貸款，可憑相關(guān)真實(shí)性證明材料直接到銀行辦理購匯手續(xù)，購匯經(jīng)辦銀行應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性審核。
具有貨物或服務(wù)貿(mào)易出口背景的國內(nèi)外匯貸款，借款人應(yīng)優(yōu)先以貨物或服務(wù)出口收匯資金或自有外匯償還國內(nèi)外匯貸款，借款人確實(shí)無法按期收匯且無其他外匯資金的，可購匯償還。
九、貸款人應(yīng)嚴(yán)格按照金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范要求，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)各項(xiàng)數(shù)據(jù)。
十、經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的境內(nèi)金融租賃公司（含項(xiàng)目公司）、融資租賃公司（以下簡稱為出租人），在辦理融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，如購買租賃物的資金50%以上來源于境內(nèi)、外的外幣債務(wù)資金，出租人和境內(nèi)承租人之間可以約定對(duì)融資租賃項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)本息以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。出租人可通過其他資本項(xiàng)目專用賬戶收取外幣租金收入，超出償還外幣債務(wù)所需的部分，可直接在銀行辦理結(jié)匯。境內(nèi)承租人參照本通知規(guī)定，憑相關(guān)真實(shí)性證明材料直接到銀行辦理購匯或還款。
上述融資租賃業(yè)務(wù)項(xiàng)下，出租人可接受境外機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保。如發(fā)生擔(dān)保履約，境內(nèi)承租人應(yīng)按照現(xiàn)行外保內(nèi)貸管理規(guī)定辦理相關(guān)登記及信息備案。
十一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)以其持有的外幣資金作為質(zhì)押向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)人民幣貸款，其質(zhì)押外匯僅限來源于自身經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和資本項(xiàng)目結(jié)算賬戶。
債務(wù)人外匯賬戶開戶行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，憑質(zhì)押貸款合同辦理相關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)。質(zhì)押貸款合同到期后，如債務(wù)人發(fā)生違約，債權(quán)人可直接將質(zhì)押外匯結(jié)匯用于償付相關(guān)人民幣貸款本息及相關(guān)費(fèi)用。
十二、國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)國內(nèi)外匯貸款涉及的外匯賬戶、結(jié)售匯及相關(guān)外匯收支等實(shí)施管理、監(jiān)督和檢查。違反本通知規(guī)定的，由國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》依法處罰。
十三、本通知由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
十四、本通知自2026年10月1日起施行?！秶彝鈪R管理局關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式進(jìn)行改革的通知》（匯發(fā)〔2002〕125號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人以外匯抵押人民幣貸款政策的通知》（匯發(fā)〔2003〕2號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2011〕46號(hào)）、《國家外匯管理局綜合司關(guān)于中核財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司購匯還貸等外匯業(yè)務(wù)的批復(fù)》（匯綜復(fù)〔2012〕61號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2017〕21號(hào)）同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分局接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)地（市）分局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行。各全國性中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下屬分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。
國家外匯管理局
2026年7月29日
【免責(zé)聲明】本信息中的陳述、數(shù)據(jù)和觀點(diǎn)，僅代表上海鋼之家信息科技有限公司（以下簡稱鋼之家），不構(gòu)成對(duì)任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人的市場(chǎng)操作建議或者投資依據(jù)。未經(jīng)鋼之家書面許可，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得以任何形式轉(zhuǎn)載、復(fù)制和對(duì)外發(fā)布。如引用、轉(zhuǎn)載或者刊發(fā)，需征得鋼之家授權(quán)同意，并注明出處為鋼之家，且不得對(duì)本評(píng)述進(jìn)行有悖原意的引用、刪節(jié)和修改。
